Бюджет громади за 9 місяців виконано на 99 %. Чому так сталося, і що це означає

На засіданні сесії міської ради затвердили звіт виконання бюджету за 9 місяців. До ста вісотків не вистачило менше 1%. Фактичні надходження до бюджету за 9 місяців 2021 року становлять 181 025,675 тис. грн. з урахуванням всіх трансфертів. Зауважимо, що бюджет міської ради за перше півріччя був виконаний на 96,9%, тому за 9 місяців ситуація покращилася.

Доходи

Як розповіла начальниця відділу доходів фінуправління міської ради Дарія Кравченко, є кілька причин, чому цього року довелося зробити титанічні зусилля, аби вирівняти стан з бюджетними надходженнями. Перша – у планах надходжень були кошти від Одеської міської ради за оренду міської землі під непромисловими будівлями, що входять до комплексу водоочисної станції “Дністер”, які не надійшли. Окрім того, у розрахунку бюджету на третій квартал закладали надходження від акцизу з продажу пального. Раніше ці кошти, які обраховувалися за певною формулою, надходили з державного бюджету у серпні-вересні.

Ну і на бюджет вплинула ситуація з боргами по лікарні за серпень-вересень, відповідно, з зарплат лікарів не надійшов податок на доходи фізичних осіб, який планувався під час обрахунку бюджету.

Акциз вже надійшов у перших числах жовтня, заборгованість лікарям почали погашати, тому ці доходи увійдуть до загальнорічного плану виконання. Щодо коштів за землю – перемовини у цьому напрямку тривають.

Варто врахувати, що на початку року місто втратили доходи від ПДФО працівників бюджетних установ, які припинили свою роботу в місті Біляївка у зв’язку з новим адміністративно-територіальним устроєм.

Як, при такому недоотриманні коштів за деякими статтями, вдалося вийти на майже стовідсоткове виконання бюджету, цікавилися депутати під час проведення спільної комісії.

- Для того, щоб вирівняти ситуацію, - пояснила начальниця відділу доходів фінуправління міської ради Дарія Кравченко, - міська рада, особисто міський голова працювали у кількох напрямках. З бюджетними установами, філіями постачальників різноманітних послуг, які працюють на території громади, а також з власниками бізнесу, паїв. Так, у місті тепер дислокується укрупнене управління поліції, що призвело до зростання податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами – 4 887,8 тис. грн, виконання – 165,1%; зростання – на 1 941,5 тис. грн або на 65,9 %. Почала працювати окружна прокуратура, які почали робити відрахунки у місцевий бюджет.

З усіма підприємцями локально працювали, пояснюючи важливість більш прозоро декларувати зарплатні своїх найманих працівників, збільшувати виплати за паями тощо.

Бюджет громади стоїть на трьох основних стовпах, пояснила доповідачка, податок на доходи фізичних осіб, єдиний податок та податки на землю.

Знайомимо з головними цифрами, які були озвучені під час розгляду цього питання.

• Попри кризові явища в економіці, викликані поширення коронавірусної інфекції, в громаді хоч незначно, але зросла кількість діючих промислових підприємств на 0,9%, а також на 2,1% зросла кількість фізичних осіб підприємців. Виконання єдиного податку склало 114,8%.
• Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб, який виконано на 101,7%, залишаються філія «Інфоксводоканал», комунальне некомерційне підприємство «Біляївська багатопрофільна лікарня» Біляївської міської ради, ТОВ «Ламан транс-експрес», комунальне некомерційне підприємство «Одеський обласний центр екстреної медичної допомоги і медицини катастроф» Одеської обласної ради», ТОВ «Стройспецтехника», комунальне некомерційне підприємство Усатівської сільської ради «Усатівський центр первинної медико-санітарної допомоги», АТ «ДТЕК Одеські електромережі», КП «Наш дім», С/Г ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «Бєл-транс», ТОВ «АТБ-Маркет», АТ «Одесагаз», ПрАТ «Виробниче об'єднання «Одеський консервний завод», КП «Біляївський водоканал», ПП «Саша», МРАКС «РІПАК», ПП «ВИТА-МЕД І», ТОВ «СГ ТОРГ», ТОВ «Колос», ПМП «Алес». Збільшили надходження за цим видом філія «Інфоксводоканал», ТОВ «Стройспецтехника», С/Г ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «Ламан транс-експрес», АТ «Одесагаз», Біляївської лікарні ветмедицини, МРАКС «РІПАК», ТОВ «Форвард-транс групп», ТОВ «Бєл-транс», ТОВ «Флайком», ПП «ВИТА-МЕД І», ПРАТ ВО «Одеський консервний завод», ПМП «Алес», ТОВ «Гіпократ Ентам», ТОВ «Смартлаб», ПФ «Елісія», ТОВ «Бєлнет», АТ КБ «Приватбанк».
• Зріс дохід від податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, зростання – на 786,6 тис. грн або на 65,1 % (зростання розміру податку у зв’язку з підвищенням мінімальної заробітної плати, більша кількість платників, погашення боргу). Це сталося завдяки налагодженню співпраці з податківцями.
• Плати за землю надійшло 12 178,33 тис. грн (виконання – 67,3 % – очікувались надходження земельного податку від Одеської міської ради за 2020 рік та січень-серпень 2021 року; податковий борг з орендної плати деяких платників), що на 2 433,1 тис. грн або на 25,0 % більше, ніж за 9 місяців 2020 року. Найбільшим платником є філія «Інфоксводоканал», також серед найбільших платників – Дністровське міжрайонне управління водного господарства, МГО «Клуб мисливців та рибалок Дністро», ПП Фірма «Гармаш», НЕК «УКРЕНЕРГО», ПП «Дністер», ПАТ «Укртелеком». Найбільші надходження за 9 місяців 2021 року серед юридичних осіб були від дочірнього підприємства «Біляївський ринок» Одеської облспоживспілки, МРАКС «РІПАК», ТОВ «ОДЕСАРИБГОСП», ТОВ «МА-ЯК», АТ «Одесагаз», ПрАТ «Виробниче об’єднання «Одеський консервний завод», ТОВ «Хладконтакт», ПАТ «Укртелеком», АТ «ДТЕК Одеські електромережі», ГО «Водно-моторне спортивно-оздоровче товариство рибалок-аматорів «Восход», ОК «ЖБК «Мала Венеція», ТОВ «Аріста-Агро», ПП Агрофірма «Промінь», БІЛЯЇВСЬКА РО УТМР, С/Г ТОВ «ВОЛЯ», ТОВ «ТЕКА», С/Г ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «ГРІН ЛЕНД ЛТД», ТОВ «Арагон».
• Зросла плата за надання адміністративних послуг, виконання становить 147,8 %.
• Зріс туристичний збір, виконання 220,7%, хоча сума невелика поки що – 37,1 тис. гривень, але це виключно прямий дохід від туризму, а є ще опосередкований, який у ПДФО найманих працівників, у земельному податку, акцизі, податку на нерухоме майно, єдиному податку.

Завдяки плановій та системній роботі з платниками податку, фактично всі доходи бюджету виросли, порівняно до тих цифр, які планувалися. Це дало змогу вирівняти ситуацію з недоотриманням доходів за статтям, що згадували вище.

- Однак вкотре наголошу, це не ті цифри, які нас влаштовують, оскільки для виконання десятків завдань, які ставить перед нами громада з благоустрою, з покращення інфраструктури, якості освіти, послуг, потрібно не лише виконання бюджету, а й перевиконання, - відзначив міський голова Михайло Бухтіяров, відповідаючи на запитання депутатки Світлани Гой, чи всі резерви використала міська рада, - наші резерви – це робота з платниками приєднаних громад.

Окрім того, у Біляївській міській раді створили комісію щодо бюджетних втрат, яка працює локально з потенційно великими платниками податків, щоб розібратися, чому склалася ситуація, що від них немає надходжень, є податкові борги, або надходження менші, за очікувані.

Видатки

За 9 місяців 2021 року бюджет Біляївської міської територіальної громади виконано по видатках на загальну суму 169 126,070 тис.грн, з них: загальний фонд 148 488,988 тис.грн, спеціальний фонд – 20 637,082 тис. грн.

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити:

• своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;
• оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги;
• оплату видатків на придбання продуктів харчування;
• поточні трансферти підприємствам;
• фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Захищені статті, затверджені рішенням Біляївської міської ради «Про бюджет Біляївської міської територіальної громади на 2021 рік» від 24.12.2020 року №36-3/VIІ з внесеними змінами, профінансовано обсягом 118 165,473 тис. грн, з них:

• на виплату заробітної плати з нарахуваннями– 111 421,230 тис. грн ( в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів з державного та обласного бюджетів 51332,417 тис. грн, за рахунок коштів місцевого бюджету – 60088,813 тис. грн.)
• на забезпечення продуктами харчування – 2 667,172 тис.грн;
• на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 3753,071 тис.грн;
• інші виплати населенню – 324,0 тис.грн.

Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.

Інші витрати місцевого бюджету становлять 30 323,515 тис.грн., з них:

• за рахунок коштів місцевого бюджету проведені видатки по місцевим програмам з початку року з загального фонду на суму 16 879,896 тис.грн.

На державне управління за 9 місяців 2021 року витрачено 18 583,087 тис. грн, при плані на рік 30 781,760 тис. грн.

Проведені розрахунки по комунальним послугам у сумі 351,8 тис. грн.

На утримання управлінь витрачено 213,1 тис.грн. (послуги зв’язку, утримання автотранспорту, оплата договорів, обслуговування комп’ютерної техніки).

Освіта – за 9 місяців поточного року із загального фонду бюджету на заклади освіти витрачено – 100 121,5 тис. грн, з них:

• заробітна плата педагогічного персоналу загальноосвітніх навчальних закладів за рахунок освітньої субвенції з Державного бюджету – 47 254,026 тис.грн;
• заробітна плата інших працівників загальноосвітніх шкіл за рахунок додаткової дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету– 3 998,780 тис.грн;
• заробітна плата педагогічного персоналу загальноосвітніх навчальних закладів за рахунок субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 79,6 тис.грн;
• поточні придбання та оплата послуг (крім комунальних) за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного року – 6 325,9 тис.грн;
• заробітна плата з нарахуваннями закладів освіти за рахунок коштів місцевого бюджету – 37 592,647 тис.грн;
• оплата комунальних послуг за рахунок місцевого бюджету – 3 104,832 тис.грн;
• продукти харчування – 2 667,172 тис.грн.;
• надання спеціальної освіти мистецькими школами – 1 567,499 тис. грн;
• Місцеві освітні програми – 2 215,764 тис.грн.

Охорона здоров’я - Протягом звітного періоду профінансовано видатки на заклади охорони здоров’я у сумі 2 291,879 тис. грн, з них на утримання фельдшерсько-акушерських пунктів обсягом 17,296 тис.грн; на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню обсягом 1724,584 тис. грн; на інші програми і заходи у сфері охорони здоров’я 550,0 тис. грн.

Соціальний захист та соціальне забезпечення – 1 759,845 тис.грн., з них:

• Програма соціального захисту населення Біляївської міської територіальної громади на 2021-2025 роки – 324,0 тис.грн;
• Програма Освіта Біляївської міської територіальної громади на 2021-2024 роки – 17,1 тис. грн на компенсацію вартості найманого житла педагогам;
• Програма «Підтримка» на 2021-2024 роки – 12,0 тис. грн. на виплату матеріальної допомоги по догляду та вихованню дітей-сиріт та дітей, позбавлених (залишених) батьківського піклування в умовах максимально приближених до сімейних форм виховання до досягнення ними повноліття;
• Програма «Молодь громади» на 2021-2025 роки -38,7 тис. грн на забезпечення призову мешканців громади на військову службу, проведення медичних оглядів призовників та допризовників;
• Програма оздоровлення та відпочинку дітей Біляївської міської територіальної громади -499,9 тис. грн;
• На компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом окремих категорій громадян на автобусних міських маршрутах загального користування – 150,0 тис.грн.;
• Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту та соціального забезпечення (КУ "Центр надання соціальних послуг "Родинне коло") – 718,1 тис. грн.

Планом на 2021 рік на житлово-комунальне господарство міської територіальної громади передбачено – 15 808,626 тис.грн., профінансовано за 9 місяців поточного року 13 843,291 тис.грн., з них:

• На забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують або надають житлово-комунальні послуги – 2225,3 тис. грн;
• На забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 266,3 тис. грн;

• Організацію благоустрою населених пунктів громади – 11 015,5 тис. грн, з них

- на реалізацію заходів Програми «Благоустрій Біляївської громади на 2021-2023 роки» – 10868,1 тис.грн;

- Програма поводження з тваринами та регулювання чисельності безпритульних тварин на території Біляївської територіальної громади на 2019 -2021 роки -48,6 тис. грн.;

• Відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання) -336,2 тис. грн.

По галузі «Культура і мистецтво» профінансовано 5953,7 тис.грн при плані на рік – 9690,2 тис.грн, з них:

Кошти виділені:

• на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 4159,3 тис.грн;
• комунальні послуги – 296,4 тис.грн;
• інші витрати – 131,5 тис.грн.
• на «Програму розвитку галузі культури в Біляївській міській територіальній громаді на 2021-2025 роки» – 1366,5 тис.грн.

Протягом 9 місяців 2021 року на фізичну культуру та спорт витрачено 3757,9 тис.грн., при річному плані – 5479,8 тис.грн., з них:

• на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 2908,3 тис.грн.;
• комунальні послуги – 176,9 тис.грн.;
• інші витрати – 160,3 тис.грн. (поточне утримання дитячо-юнацької спортивної школи, міського стадіону);
• проведення спортивно-масових заходів ДЮСШ – 75,2 тис.грн.
• «Програма розвитку фізичної культури і спорту в Біляївській територіальній об’єднаній громаді на 2021-2025 роки» – 437,2 тис.грн.;

Економічна діяльність – 1314,1 тис.грн, а саме:

• Здійснення заходів із землеустрою - 35,0 тис. грн на виготовлення геодезичного та геологічного вишукань на території Граденицького закладу загальної середньої освіти І-ІІ ступенів Біляївської міської ради;

• «Програма розвитку туристичного потенціалу Біляївської територіальної громади на 2021-2025 роки» – 662,2 тис.грн. (забезпечення функціонування та обслуговування туристичного Візит-центру "Дністер", садово - паркового комплексу "Дністер", екологічної стежки "Дністровія");
• Членські внески до органів місцевого самоврядування -46,7 тис. грн;
• Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевих бюджетів – 570,2 тис. грн.

На іншу діяльність передбачено на 2021 рік – 841,7 тис.грн., виконання становить 613,5 тис.грн.

Кошти спрямовано на

• фінансування заходів у сфері засобів масової інформації – 522,2 тис.грн;
• заходи з організації рятування на водах – 91,3 тис. грн.

На заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха за рахунок коштів резервного фонду за 9 місяців поточного року витрачено 250,2 тис.грн., з них:

• Заходи із запобігання та ліквідації наслідків надзвичайної ситуації на об’єктах транспортної та дорожньої інфраструктури у сумі 240,9 тис. грн;
• Заходи із запобігання та ліквідації наслідків надзвичайної ситуації в системах забезпечення населення питною водою – 9,3 тис. грн.

По загальному фонду бюджету станом на 01.10.2021 року у державному казначействі дебіторська та кредиторська заборгованості відсутні.

Спеціальний фонд

Видатки спеціального фонду при плані на 2021 рік у сумі 36 892,972 тис.грн, виконано обсягом 20 637,082 тис.грн.

Видатки за рахунок плати за послуги, що надаються бюджетними установами – 1237,4 тис. грн (харчування дітей дошкільних закладів за рахунок батьківської плати).

Видатки за рахунок інших джерел власних надходжень – 31,6 тис.грн, (плата за оренду майна бюджетних установ).

Інші кошти спеціального фонду на загальну суму – 19 368,1 тис.грн, у тому числі на видатки бюджету розвитку спрямовано 19332,6 тис. грн (додаток 6).

• На "Комплексну програму охорони довкілля, раціонального використання природних ресурсів та забезпечення екологічної безпеки в Біляївській МТГ на 2018-2023 роки" – 35,5 тис. грн;

• інвестиційних проектів на реалізацію заходів Програми розвитку інфраструктури Біляївської об'єднаної територіальної громади – 4 244,2 тис.грн. (Капітальний ремонт тротуару по вул. Центральна (від № 29 до №77) в с. Мирне на території Біляївської ОТГ Одеської обл.-1369,1 тис. грн; Капітальний ремонт тротуару по вул. Центральна (від №39 до №49) в с. Широка Балка на території Біляївської ОТГ Одеської області-297,8 тис. грн; Капітальний ремонт частини огорожі стадіону, який розташований в с. Мирне, вул. Виноградна, 2а на території Біляївської ОТГ Одеської області -283,8 тис. грн, Капітальний ремонт водоводу по вул. Садова (від №16 до пров. Лікарняний,5) в м. Біляївка 875,5 тис. грн, Капітальний ремонт фасаду багатоквартирного житлового будинку з утепленням, який розташований за адресою: м. Біляївка , вул. Садова,1 - 1397,8 тис. грн.).

Звіт затвердили під час засідання сесії міської ради.